| Аспект | Требования закона | Последствия нарушения |
| Форма договора | Письменная форма для сумм свыше 10 000 руб. | Невозможность ссылаться на свидетельские показания |
| Процентная ставка | Не должна превышать ключевую ставку ЦБ более чем в 2 раза | Признание сделки кабальной |
| Налогообложение | Доходы от процентов облагаются НДФЛ | Штрафы за неуплату налогов |
- Касса предполагает членские взносы и устав
- Займы носят индивидуальный характер
- Отсутствие общего фонда в случае займов
- Касса требует регистрации юридического лица
- Займы между физлицами не требуют лицензии
- Разная ответственность участников
| Риск | Способы защиты |
| Невозврат средств | Залог имущества, поручительство |
| Признание сделки недействительной | Соблюдение письменной формы |
| Налоговые претензии | Декларирование доходов |
- Риск попасть в долговую яму
- Возможность давления со стороны заимодавца
- Проблемы с налоговыми органами при крупных суммах
- Паспортные данные сторон
- Сумма займа цифрами и прописью
- Срок возврата
- Размер процентов (или указание на беспроцентность)
- Ответственность за просрочку
- Расписка о получении денег
- Нотарное удостоверение для крупных сумм
- Залоговый договор при необходимости
- Свидетели передачи денег
- Кредитные кооперативы
- Сельские кассы взаимопомощи
- Потребительские кооперативы
| Государственный контроль | Защита прав участников |
| Четкий регламент | Прозрачные условия |
| Налоговые льготы | Легальность операций |
При систематическом предоставлении займов физическое лицо может быть привлечено к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность. Разовые займы такой опасности не несут.
